Tu pensión bajo la Ley 97 depende de cuánto dinero entra a tu cuenta individual y durante cuántos años. Y la mayor parte de ese dinero no sale de tu bolsillo: lo paga tu patrón. Desde 2023 esa aportación sube cada año, y en 2026 ya va a mitad de camino hacia su nivel final de 2030. Conviene saber qué porcentaje te toca, porque un error de tu empresa en el salario reportado o en el tramo aplicado se traduce en menos ahorro para tu retiro.
Los tres flujos que alimentan tu cuenta
Un trabajador afiliado al IMSS recibe aportaciones bimestrales de tres orígenes, más el seguro de vivienda que va a Infonavit:
| Aportante | Concepto | Porcentaje del salario base de cotización (SBC) |
|---|---|---|
| Patrón | Retiro | 2.000% fijo |
| Patrón | Cesantía en edad avanzada y Vejez | 3.150% a 7.513% en 2026 (según tu rango salarial) |
| Trabajador | Cesantía y Vejez | 1.125% fijo |
| Gobierno | Cuota social | Monto en pesos por día cotizado, mayor para salarios bajos |
Además, el patrón aporta 5% a tu subcuenta de vivienda, que se administra por separado. Si quieres ver cómo se organiza todo, revisa la guía de aportaciones a la cuenta individual.
Cesantía y Vejez patronal 2026: la tabla por rango salarial
Antes de la reforma el patrón aportaba 3.150% a todos. Desde 2023 el porcentaje se incrementa cada enero de forma gradual, pero solo para quienes ganan más de un salario mínimo, y de manera más pronunciada mientras más alto es el salario. El objetivo es cargar el ajuste a quienes tienen mayor capacidad contributiva y proteger a los salarios bajos.
| Rango de SBC | 2022 (antes) | 2026 | 2030 (final) |
|---|---|---|---|
| 1 salario mínimo | 3.150% | 3.150% | 3.150% |
| 1.01 SM a 1.50 UMA | 3.150% | 3.676% | 4.202% |
| 1.51 a 2.00 UMA | 3.150% | 4.851% | 6.552% |
| 2.01 a 2.50 UMA | 3.150% | 5.556% | 7.962% |
| 2.51 a 3.00 UMA | 3.150% | 6.026% | 8.902% |
| 3.01 a 3.50 UMA | 3.150% | 6.361% | 9.573% |
| 3.51 a 4.00 UMA | 3.150% | 6.613% | 10.077% |
| 4.01 UMA en adelante | 3.150% | 7.513% | 11.875% |
Con la UMA de 2026 en $117.31 diarios, 4.01 UMA equivalen a unos $470.4 de SBC al día (cerca de $14,100 al mes). Quien está por encima de ese nivel paga el tramo más alto. El tope de cotización es de 25 UMA ($2,932.75 diarios).
Dato clave: el aumento no se aplica de golpe. En el rango más alto la cuota pasa de 3.150% en 2022 a 7.513% en 2026 y llegará a 11.875% en 2030, es decir, casi 3.8 veces el nivel original.
Dos ejemplos con números de 2026
Tomemos dos trabajadores y calculemos la aportación mensual aproximada (SBC diario por 30 días).
| Concepto | SBC $350 diarios (≈2.98 UMA) | SBC $600 diarios (≈5.11 UMA) |
|---|---|---|
| SBC mensual | $10,500 | $18,000 |
| Patrón, Cesantía y Vejez | 6.026% = $632.73 | 7.513% = $1,352.34 |
| Patrón, Retiro (2%) | $210.00 | $360.00 |
| Trabajador (1.125%) | $118.13 | $202.50 |
| Total sin cuota social | $960.86 (9.15%) | $1,914.84 (10.64%) |
En 2030, con los mismos salarios (sin considerar actualizaciones), el primero llegaría a 12.03% y el segundo a 15.00% del SBC, sin contar la cuota social ni vivienda. Esa diferencia, sostenida durante décadas, es la que busca elevar la tasa de reemplazo de la generación Afore.
Lectura actuarial: por qué importa el porcentaje
Una contribución adicional de tres puntos del salario durante 30 años, con rendimientos reales moderados, puede aumentar el saldo final en más de una cuarta parte. Pero el efecto solo existe si las aportaciones realmente se depositan, con el SBC correcto y a tiempo. Por eso la revisión periódica de tu estado de cuenta es una herramienta de inversión tanto como una de control: los meses sin depósito son semanas que no suman y ahorro que no compone.
También es relevante el vacío de información: muchos trabajadores están registrados con un salario menor al real. El IMSS y las Afores calculan todo sobre el SBC reportado, así que subdeclarar reduce tu cuenta, tus semanas con salario efectivo y los montos de pensión e incapacidad. Consulta cómo se integra en la guía de salario base de cotización 2026.
Cómo comprobar que tu patrón cumple
Descarga tu estado de cuenta en AforeMóvil o en tu Afore y revisa el detalle de aportaciones bimestrales. Compara el monto de Retiro, Cesantía y Vejez contra el SBC de tu recibo de nómina. Si faltan bimestres o los montos no cuadran, solicita tu constancia de semanas y salarios al IMSS y presenta una aclaración; tienes la guía para aclarar semanas cotizadas.
Preguntas frecuentes
¿Todos los patrones aportan lo mismo?
No. El Retiro es 2% para todos, pero Cesantía y Vejez depende del rango de SBC y del año. El trabajador siempre aporta 1.125%.
¿Qué pasa si gano el salario mínimo?
Tu patrón sigue aportando 3.150% en Cesantía y Vejez; en cambio, la cuota social del Gobierno es proporcionalmente mayor para los salarios más bajos.
¿Puedo aportar más por mi cuenta?
Sí. Las aportaciones voluntarias se suman a las obligatorias y pueden ser deducibles de ISR dentro de los límites de la ley.
¿Las cuotas aplican a trabajadores del ISSSTE?
No, el ISSSTE tiene su propio esquema de porcentajes; consulta el artículo sobre Ahorro Solidario ISSSTE.
Aviso: este contenido es informativo y no constituye asesoría individual. Los porcentajes provienen de la Ley del Seguro Social y su reforma publicada en el DOF el 16 de diciembre de 2020; verifica siempre las cifras vigentes en fuentes oficiales (IMSS, CONSAR, DOF) o con tu Afore.